Compreendendo as opções de ações do empregado Seu novo emprego oferece opções de ações para você Por muitos é um ótimo incentivo para se juntar a uma nova empresa. O Google (GOOG) tem que ser o exemplo de perfil mais elevado, com as histórias lendárias de milhares de funcionários originais que se tornam multi-milionários, incluindo o massagista interno. Abaixo estão algumas informações para ajudá-lo a entender opções de estoque um pouco melhor se você estiver confuso sobre como eles funcionam. Como as opções de ações funcionam Embora as opções de ações dos empregados tenham perdido um pouco de seu brilho desde o colapso financeiro global - sendo substituído cada vez mais por ações restritas - as opções ainda representam quase um terço do valor dos pacotes de incentivos executivos, de acordo com Consultoria de compensação James F. Reda Associates. Deseja opções de compra de ações Você vai achar que eles são mais difíceis de encontrar esses dias, principalmente devido a mudanças nas leis tributárias e recentes explosões de funcionários que trabalham para empresas maltratadas pela recessão e cansado de segurar opções fora de dinheiro, sem valor . Na verdade, as opções de ações dos funcionários atingiram popularidade em 1999. Mas se você marcar um show com opções, ela irá como funcionará. A concessão de opções de compra de ações oferece o direito de comprar ações da empresa por um preço fixo em uma data futura e por um período específico. Bem, use o GOOG como um exemplo. Digamos que você estava entre os sortudos Nooglers contratados quando o GOOG estava emitindo opções de compra de ações em 500. Você obtém o direito de comprar 1000 ações em 500 (o preço do subsídio) após dois anos (o período de aquisição) e você tem dez anos para exercer a Opções (comprar as ações). Se o preço das ações da Googles for inferior a 500 quando suas ações estiverem investidas, elas estão fora do dinheiro e você está fora da sorte. Você não precisa comprar as ações em uma perda, eles simplesmente expiram sem valor, a menos que o estoque reboque e supera seu preço de exercício - ou se a empresa decidir generalizar o preço de exercício original. Mas se o GOOG é mais de 1000, como é agora, abre o champanhe no dinheiro. Você pode comprar 1000 ações em 500, depois vendê-las e desembolsar um lucro de meio milhão de dólares. Apenas fique atento à conta fiscal que se segue. Em alguns casos, você pode exercer suas opções e, em seguida, manter o estoque por pelo menos um ano antes de vendê-los e pagar uma taxa de imposto mais baixa. As opções têm um monte de conseqüências fiscais a serem consideradas. Se você tiver dúvidas sobre suas opções de ações, pergunte a um conselheiro. A desvantagem das opções de ações dos empregados Apesar do fato de que as opções podem fazer milionários de massagistas, existem algumas desvantagens: as opções de estoque podem ser um pouco complicadas. Por exemplo, diferentes tipos de opções de ações têm diferentes conseqüências fiscais. Existem opções não qualificadas e opções de ações de incentivo (ISOs), ambas com disparadores de impostos específicos. As opções podem expirar sem valor. Imagine a emoção de uma bolsa seguida da agonia de um estoque flop. Em vez de atuar como um incentivo ao empregado, as opções emitidas para um estoque de tropeço podem muck-up moral. Saber quando e como exercitar opções de estoque pode ser prejudicial ao nervo. O estoque atingiu o seu pico Será que ele nunca rebote de baixas históricas Exercício e segure ou exercite e venda E você também pode investir também no estoque da empresa. Manter um monte de opções pode levar a uma poupança inesperada ou a uma queda. Você simplesmente não pode bancar-los até que eles estejam no dinheiro e no seu bolso. As opções de estoque de empregados podem ser um extraordinário gerador de riqueza. Com um aumento no preço das ações da empresa e uma escada de aquisição, é quase como uma conta de poupança forçada. E essa pode ser uma opção que vale a pena tomar. Neda Jafarzadeh é analista financeiro da NerdWallet. Um site dedicado a ajudar os investidores a tomar melhores decisões financeiras com seu dinheiro. As opiniões e opiniões aqui expressas são as opiniões e opiniões do autor e não refletem necessariamente as do Grupo NASDAQ OMX, Inc. Opções de compra de exercicios Exercitar uma opção de compra de ações significa comprar as ações ordinárias do emissor no preço estabelecido pela opção (concessão Preço), independentemente do preço do stockrsquos no momento em que você exerce a opção. Consulte Sobre opções de estoque para obter mais informações. Dica: exercitar suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. As implicações tributárias podem variar amplamente, não se esqueça de consultar um consultor fiscal antes de exercer suas opções de compra de ações. Escolhas ao exercitar opções de ações Geralmente, você tem várias opções quando exerce suas opções de ações adquiridas: Mantenha suas opções de ações Se você acredita que o preço das ações aumentará ao longo do tempo, você pode aproveitar a natureza a longo prazo da opção e esperar para Exerci-los até que o preço de mercado do estoque do emissor exceda seu preço de concessão e você sente que está pronto para exercer suas opções de compra de ações. Basta lembrar que as opções de ações expirarão após um período de tempo. As opções de ações não têm valor depois de expirarem. As vantagens desta abordagem são: yourquoll atrasar qualquer impacto fiscal até que você exerça suas opções de compra de ações e a valorização potencial do estoque, ampliando assim o ganho quando você os exerce. Inicie uma operação de exercício e retenção (caixa para estoque). Execute suas opções de compra de ações para comprar ações da empresa e segure o estoque. Dependendo do tipo de opção, você precisará depositar dinheiro ou emprestar em margem usando outros valores mobiliários em sua Conta Fidelity como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se você for aprovado para margem). As vantagens desta abordagem são: benefícios da propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos), valorização potencial do preço das ações ordinárias da sua empresa. Inicie uma operação de exercício e venda Transforme suas opções de compra de ações para comprar ações da empresa e, em seguida, venda apenas o suficiente das ações da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem E taxas. O produto que você recebe de uma transação de exercício e venda para cobertura será ações de ações. Você pode receber um valor residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são: benefícios da propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos), valorização potencial do preço das ações ordinárias da sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com o produto da venda. Inicie uma Transação de Exercício e Venda (sem dinheiro) Com esta transação, que está disponível apenas da Fidelity, se seu plano de opção de compra de ações for gerenciado pela Fidelity, você poderá exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender as ações adquiridas no mesmo Tempo sem usar seu próprio dinheiro. O produto que você recebe de uma transação de exercício e venda é igual ao valor justo de mercado do estoque menos o preço do subsídio e a retenção de impostos e a comissão de corretagem exigida e as taxas (seu ganho). As vantagens desta abordagem são: o dinheiro (o produto do seu exercício) a oportunidade de usar o produto para diversificar os investimentos em sua carteira através da sua conta Fidelity. Dica: Conheça a data de validade das opções de compra de ações. Uma vez que expiram, eles não têm valor. Exemplo de uma opção de opção de compra de ações Incentivo Desqualificação Disposição ndash Ações vendidas antes do período de espera especificado Número de opções: 100 Preço do subsídio: 10 Valor de mercado justo quando exercido: 50 Valor de mercado justo quando vendido: 70 Tipo de comércio: Exercício e retenção 50 Quando suas opções de compra de ações Em 01 de janeiro, você decide exercer suas ações. O preço das ações é de 50. Suas opções de compra de ações custam 1.000 (100 opções de ações x preço de 10 concessões). Você paga o custo da opção de compra de ações (1.000) para seu empregador e recebe as 100 ações em sua conta de corretagem. Em 1 de junho, o preço das ações é de 70. Você vende suas 100 ações ao valor de mercado atual. Quando você vende ações que foram recebidas através de uma transação de opção de compra de ações, você deve: Notificar seu empregador (isso cria uma disposição desqualificadora). Pagar o imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço do subsídio (10) e o valor de mercado total no momento do exercício ( 50). Neste exemplo, 40 por ação, ou 4.000. Imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício (50) eo preço de venda (70). Neste exemplo, 20 partes, ou 2.000. Se você tivesse esperado para vender suas opções de compra de ações por mais de um ano após o exercício das opções de ações e dois anos após a data da concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de receita ordinária, sobre a diferença entre o preço do subsídio e o preço de venda. Próximas etapas Opções de estoque Tomar as decisões certas sobre opções de estoque pode colocar dinheiro em seu bolso. Tomar decisões erradas pode custar-lhe dinheiro em alguns casos, muito dinheiro. O básico das opções de estoque Pontos-chave. Como você gerencia suas opções de ações, você determinará se você ganha dinheiro ou perde dinheiro. Em alguns casos, as perdas podem ser substanciais. Aqui, explore bem como as opções de ações funcionam, incluindo métodos de exercício e impostos. Informações úteis para os investidores que receberam opções de ações de seus empregadores. Se você tem opções de ações do empregador, ou se você receberá opções no futuro, você precisa entender como elas funcionam. Tomar as decisões certas sobre opções de ações pode colocar dinheiro em seu bolso. Tomar decisões erradas pode custar-lhe dinheiro em alguns casos, muito dinheiro. Uma concessão de opção de compra de ações dá-lhe o direito, mas não a obrigação, de comprar um certo número de ações do seu estoque de empregadores a um preço estabelecido dentro de um determinado período de tempo. As condições que se aplicam às suas opções estão especificadas no seu contrato de subvenção. Ele irá dizer-lhe: sua data de concessão. A data da concessão é quando você recebeu suas opções oficialmente. Isso é essencial para ajudá-lo e a empresa a acompanhar datas importantes como horários de aquisição e períodos de exercício (veja abaixo). Quantos e quais tipos de opções de opções de ações de incentivo (ISOs) ou opções de estoque não qualificadas (NQSOs) foram concedidas. O preço de greve (exercício) para a concessão. O preço de exercício é o valor que você pagará por cada ação de estoque quando você exercer suas opções. O exercício significa que você usa suas opções para comprar ações da empresa no preço de exercício. O preço de exercício para cada bolsa não mudará mesmo se o preço das ações mudar. O cronograma de aquisição de direitos. Geralmente, você deve manter as opções por um período de tempo antes de exercê-las. O período de exercício. Esta é a quantidade de tempo que você tem para exercer suas opções uma vez que elas se entregam. Na maioria dos casos, você terá 10 anos a partir da data da concessão antes de suas opções expirarem. Impostos e opções O tratamento tributário de opções de ações de incentivo e opções de ações não qualificadas é diferente. Geralmente, os ISOs são elegíveis para tratamento fiscal especial e NQSOs não são. Para se qualificar para tratamento fiscal especial, você deve manter compartilhamentos de um exercício ISO por mais de: Dois anos após a data de outorga e um ano a partir da data de exercício. Se você cumprir os requisitos do período de retenção, o exercício ISO é isento de impostos para fins de imposto de renda ordinário. Quando você vende mais as ações, a transação é tributada na taxa de imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo, que é mais favorável do que as taxas normais de imposto de renda. (Sua base de custo é igual ao seu preço de exercício.) Se você não atender aos requisitos de retenção, você desqualificará seus ISOs e você deve imposto de renda regular no ano da disposição desqualificadora (o ano em que você vende). O imposto devido será baseado no menor do spread (diferença entre o preço de exercício e o preço de mercado das ações) no momento do exercício ou disposição. Por exemplo, se o preço de exercício for de 10 e o preço de mercado é de 40 no momento do exercício, o spread é de 30. Se você exercer 100 ações e depois desqualificar quando o preço de mercado é de 30, você deveria pagar imposto de renda regular em apenas 2.000 (20 x 100). Se você desqualificar quando o preço de mercado é de 50, então você deve pagar o imposto de renda ordinário no spread de exercício original de 3.000 (30 x 100) e os 10 restantes por ação serão tratados como ganho de capital de curto prazo ou longo prazo, dependendo Em quanto tempo você manteve o estoque após o exercício. Uma disposição descalificadora abaixo do valor de mercado original no momento do exercício geraria uma perda de capital sem imposto de renda ordinário. Se você tem mais de 100.000 em ISOs adquirindo em um ano (com base no valor de mercado no momento da concessão), o montante acima de 100.000 não é elegível para tratamento fiscal especial. Exercitar ISOs também pode desencadear imposto mínimo alternativo (AMT). Embora o spread ISO no momento do exercício não seja tributável para fins ordinários, está incluído na sua declaração de imposto de renda como um ajuste AMT. Se AMT se aplica, você pode pagar imposto de renda adicional no exercício de exercício. Uma disposição desqualificadora no mesmo ano de exercício elimina a questão AMT, mas se ocorrer uma disposição desqualiforme em um ano subsequente ao exercício, você poderá enfrentar o pior dos dois mundos no exercício de exercício e imposto de renda ordinário no ano da Disposição desqualificadora. Você deve pensar em qualquer AMT que você deve pagar como um imposto pré-pago. Geralmente, se você armazenar o estoque ISO pelo período de tempo exigido em uma disposição qualificada, a venda pode gerar um crédito AMT. O importante a lembrar é que você tem um preço de base de baixo custo basista no momento do exercício é sua base de custo para fins de imposto ordinário (ganho de capital) e o preço de mercado no momento do exercício é sua base de custo para fins de AMT. Seu preparador de impostos pode descobrir o resto, desde que você mantenha bons registros. O tratamento especial e os períodos de detenção não são aplicáveis aos NQSO. Quando você exerce NQSOs, você deve imposto de renda regular no exercício de exercício com base no spread no momento em que você exerce suas opções. Os NQSOs também estão sujeitos a retenção de imposto de renda e folha de pagamento (FICA) no momento do exercício. Métodos de exercício Quando você exerce opções, você compra ações da empresa no preço de exercício. Se o preço de exercício for inferior ao preço de mercado das ações, as opções estão no dinheiro. Se o preço de exercício for maior do que o preço de mercado, as opções estão fora do dinheiro ou sob a água. Desde que você possa comprar as ações da empresa em uma bolsa de valores pública, você não quer exercer opções que estão sob a água, já que você pagou mais pelo exercício de suas opções do que você deve pagar por comprar ações no mercado aberto. Geralmente, você pode escolher entre três métodos de exercício (verifique seu plano de opção de compra de ações específico): exercício em dinheiro. Você deve fornecer o dinheiro para pagar o exercício mais todas as taxas de transação e impostos retidos na fonte. Por exemplo, se o preço de exercício for de 10 e você exercer 100 opções, o exercício custará 1.000 (10 x 100) mais taxas de transação e quaisquer impostos retidos na fonte devidos no exercício. Exercício sem dinheiro. Você usa suas opções para comprar ações de ações, que você vende simultaneamente para pagar o custo de exercício, as taxas de transação e os impostos retidos na fonte devidos no exercício. Você pode vender todas as ações e comprar qualquer dinheiro remanescente ou vender apenas ações suficientes para pagar tudo e manter as ações remanescentes em uma conta de corretagem. Troca. Alguns empregadores permitem exercitar suas opções e usar ações da empresa que você já possui para cobrir o custo do exercício. Você ainda pode pagar taxas de transação e impostos. Obter ajuda especializada Antes de exercitar as opções de ações do empregador, fale com um consultor fiscal ou conselheiro financeiro. Você precisa entender como o exercício afetará seu passivo tributário, e você pode ter que pagar impostos estimados para evitar penas de pagamento insuficiente para o ano. A informação aqui fornecida é apenas para fins informativos gerais e não deve ser considerada uma recomendação individualizada ou investimento personalizado ou conselho fiscal. Cada investidor precisa rever uma transação de segurança para sua própria situação particular. Os dados contidos aqui são obtidos a partir do que são considerados fontes confiáveis no entanto, sua precisão, integridade ou confiabilidade não pode ser garantida. Os exemplos fornecidos são apenas para fins ilustrativos (ou informativos) e não pretendem refletir os resultados que você pode esperar alcançar. O Schwab Center for Financial Research é uma divisão da Charles Schwab amp Co. Inc. Rande Spiegelman. CPA, CFP, é vice-presidente de Planejamento Financeiro do Schwab Center for Financial Research. A Spiegelman é especializada em planejamento financeiro pessoal, incluindo imposto de renda, imposto de propriedade, aposentadoria, fluxo de caixa, patrimônio líquido, opções de ações compensatórias, planos de empregados, investimentos e planejamento de portfólio. As opções possuem um alto nível de risco e não são adequadas para todos os investidores. Certos requisitos devem ser atendidos para trocar opções através do Schwab. Leia o documento de divulgação de opções intitulado Características e Riscos de Opções Padronizadas antes de considerar qualquer transação de opção. As estratégias de diversificação não garantem lucros e não protegem contra perdas em mercados em declínio. Esta informação não se destina a substituir por conselhos específicos de impostos, jurídicos ou de planejamento de investimentos individualizados. Quando um aconselhamento específico é necessário ou apropriado, a Schwab recomenda a consulta com um consultor tributário qualificado, CPA, Planejador Financeiro ou Gerente de Investimento. A informação fornecida aqui é apenas para fins informativos gerais e não deve ser considerada uma recomendação individualizada ou um conselho de investimento personalizado. As estratégias de investimento mencionadas aqui podem não ser adequadas para todos. Cada investidor precisa rever uma estratégia de investimento para sua própria situação particular antes de tomar qualquer decisão de investimento. Todas as expressões de opinião estão sujeitas a alterações sem aviso prévio em reação a mudanças nas condições do mercado. Os dados aqui contidos de fornecedores externos são obtidos a partir do que são considerados fontes confiáveis. No entanto, a sua precisão, integridade ou confiabilidade não pode ser garantida. Os exemplos fornecidos são apenas para fins ilustrativos e não se destinam a refletir os resultados que você deve esperar alcançar. O Schwab Center for Financial Research é uma divisão da Charles Schwab amp Co. Inc. Contate-nos Produtos de corretagem: Não segurado pela FDIC Nenhuma garantia bancária pode perder valor O material deste site é fornecido para fins de informação geral. As informações contidas neste site e as fornecidas pela Equipe de Consulta do Prêmio Equity não se destinam a substituir os conselhos específicos de planejamento de impostos, jurídicos ou de investimento individualizado. Quando um aconselhamento específico é necessário ou apropriado, a Schwab recomenda a consulta com um consultor tributário qualificado, CPA, planejador financeiro, consultor jurídico ou gerente de investimentos. Charles Schwab amp Co. Inc. e Charles Schwab Bank são empresas separadas, mas afiliadas e subsidiárias de propriedade da The Charles Schwab Corporation. Os produtos e serviços de corretagem são oferecidos pela Charles Schwab amp Co. Inc. Membro SIPC. Os produtos e serviços de depósito e empréstimo são oferecidos pelo Banco Schwab, pelo Membro FDIC e por um Prestador de Imóveis Igual. A Schwab Stock Plan Services fornece serviços de planos de compensação de capital e outros serviços financeiros para empresas e funcionários através da Charles Schwab amp Co. Inc. (Schwab). A Schwab, uma corretora registrada, oferece serviços de corretagem e custódia aos seus clientes. 169 2017 Charles Schwab amp Co. Inc. Todos os direitos reservados. Membro SIPC. CS18801-01 (0714-4027) (0114)
No comments:
Post a Comment